• Как открыть ИП в Казахстане: порядок действий
• Как выбрать вид деятельности
• Как выбрать налоговый режим
• Как получить ЭЦП
• Когда налоговая может отказать в регистрации ИП
• Что важно сделать после открытия ИП

Подать уведомление о начале работы ИП в налоговую, по статье 36 Предпринимательского кодекса, можно только онлайн. Есть несколько способов. Самый простой — через портал elicense.kz. Как подать уведомление:
 

1. Зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на портале elicense.kz. Придумайте логин и пароль, подготовьте ЭЦП.
2. Выберите в списке услуг категорию «Обслуживание», а в ней — «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». И нажмите на кнопку «Заказать услугу».
3. Выберите налоговый орган по прописке ИП.
4. В поля формы введите ФИО, ИИН, адрес, виды деятельности и режим налогообложения.
5. Подпишите документ с помощью ЭЦП.
    

Налоговая рассмотрит заявление в течение одного рабочего дня. После этого в личный кабинет на elicense.kz поступит уведомление об открытии ИП. Его можно скачать в разделе «Мои извещения».

С этого момента регистрация ИП завершена, и предприниматель может законно работать.
 

Кредит онлайн

Оформите кредит до 9 500 000 ₸. Порадуйте себя и близких желанными покупками с Home Credit Bank

Быстрое оформление

До 3 минут

Подробнее

Есть другие способы открыть ИП онлайн:

• через платформу egov.kz;
• через сервисы банков;
• с помощью официального мобильного приложения E-Salyq business, разработанного для Комитета госдоходов РК.

Регистрация ИП в Казахстане бесплатна: платить госпошлину не нужно.

Все виды деятельности, которыми может заниматься компания, прописаны в классификаторе ОКЭД. Из него нужно выбрать код, который подходит вашему бизнесу. Например, если вы занимаетесь ремонтом квартир, подойдет 43.33 — «Покрытие полов и облицовка стен». Или 43.39 — «Прочие отделочные работы».
 

При регистрации ИП можно выбрать три вида деятельности:
 

• Основной. То, чем в основном занимается компания и что приносит больше прибыли.
• Вторичный. Тоже служит источником дохода, но в меньшей степени.
• Вспомогательный. Не приносит прямой прибыли и необходим, чтобы обеспечивать основную работу.

Например, у ИП есть розничный магазин. Большая часть ассортимента — одежда, меньшая — обувь. В этом случае основным видом деятельности можно указать 47.71 («Розничная торговля одеждой»), а вторичным — 47.72 («Розничная торговля обувью и кожаными изделиями»). Бухучет, закупки, логистика, охрана будут относиться к вспомогательным видам деятельности.

Основной вид деятельности при открытии ИП нужно указать обязательно. Остальные в случаях, если этого требует специфика бизнеса. Количество кодов ОКЭД для каждого вида деятельности не ограничено.

Всего ИП в Казахстане могут использовать пять видов налоговых режимов. Об этом подробнее мы писали в другой нашей статье.  
 

Общеустановленный (ОУР). Налоговая ставка — 10% от доходов предпринимателя. Зато у этого режима почти нет ограничений по доходу и количеству сотрудников:

• Годовая прибыль ИП может достигать 300 000 МРП. В 2023 году это примерно 1 млрд ₸ (один МРП — 3 450 ₸). 
• Максимальное количество сотрудников в штате — 250 человек.

Общий режим применим ко всем видам деятельности, разрешенным для ИП.
 

Упрощенная система налогообложения. Выгоднее, чем ОУР: налоги составляют только 3% от доходов. К тому же на этом режиме простая отчетность. Но открыть ИП на упрощенке можно только при следующих условиях:
 

• общее количество сотрудников — не больше 30 человек;
• доход за полугодие не превышает 24 038 МРП (если предприниматель использует ТИС — трехкомпонентную систему, которая включает онлайн-кассы, POS-терминала и ERP — тогда порог дохода увеличивается на 70 048 МРП);
• филиалы могут находиться только в одном населенном пункте.
   

Этот налоговый режим неприменим к некоторым видам деятельности. ИП на упрощенке не может, например, оказывать бухгалтерские, юридические, страховые услуги, продавать нефтепродукты, вести оптовую торговлю подакцизными товарами. Весь перечень видов деятельности, запрещенных для ИП с УСН, можно посмотреть в п. 3. ст. 683 НК РК.
 

Специальный режим на основе патента. Отличается самыми выгодными условиями: налоговая ставка — всего 1% от доходов. Но и ограничения для этого режима жесткие: в штате не должно быть сотрудников, кроме самого предпринимателя, а максимальная прибыль за год — только 3 528 МРП.

Реже ИП используют другие режимы — с фиксированным вычетом и на розничном налоге.

Режим с фиксированным вычетом (ФВ). Это средний вариант между упрощенкой и ОУР. Ставки те же, что и на общеустановленном режиме, но при этом предприниматель может уменьшить налогооблагаемый доход на 30%.

ФВ имеют право применять предприниматели с общим годовым доходом до 144 184 МРП и количеством сотрудников до 50 человек. По видам деятельности ограничения те же, что и для упрощенки.

Розничный налог. На этом режиме могут работать предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности. Всего их 190, список приведен в Постановлении правительства РК №393. Ограничение по годовому доходу — 600 000 МРП, по количеству сотрудников — 200 человек за квартал.

Режим освобождает от НДС, подоходного и социального налогов. Вместо них предприниматель платит единый налог по ставке:

• 8% — если его контрагент относит свои расходы на вычет;
• 4% — если не относит.

Поскольку регистрация ИП происходит онлайн, предпринимателю нужна электронная цифровая подпись. Получить ее можно в ЦОН или удаленно на портале egov.kz. Для этого необходимо зарегистрироваться в сервисе «Мобильное правительство» и скачать программу NCALayer (все это доступно на портале). Кроме того, на компьютере должна быть установлена веб-камера.

Стать индивидуальным предпринимателем не получится, если:

• суд запретил вам заниматься бизнесом;
• вы выбрали неразрешенный для ИП вид деятельности, например, собираетесь продавать оружие или производить лекарства;
• в течение года вы объявляли себя банкротом;
• у вас уже есть статус ИП — зарегистрировать второе индивидуальное предприятие на то же имя нельзя.

Относительная причина для отказа — неправильный выбор налогового органа.

Чтобы вновь открытый бизнес мог работать, получать прибыль и официально сдавать отчетность, у ИП должна быть возможность принимать платежи. Для этого понадобится:

• Расчетный счет в банке. Необходим, чтобы принимать и проводить безналичные платежи. В Home Credit Bank его можно открыть онлайн за 5 минут, в том числе с помощью мобильного приложения. При этом в течение года обслуживание счета будет бесплатным.
• Онлайн-касса. Она хранит данные об операциях и автоматически передает их в налоговую. Через кассу можно принимать платежи наличными и с банковской карты.
• POS-терминал обеспечит клиентам еще один способ оплаты — по QR-коду. 

Предприниматель может использовать ТИС — трехкомпонентную интегрированную систему. Она состоит из онлайн-кассы, POS-терминала и ERP — учетной программы. Работа этих трех модулей взаимосвязана. Например, клиент оплачивает покупку через терминал, онлайн-касса автоматически выдает чек и сохраняет данные для налоговой, и только после этого товар списывается со склада в ERP.
 

ТИС упрощает учет и отчетность. А еще ее использование дает налоговые льготы ИП на упрощенке: они получают право увеличить порог дохода за полугодие до 70 048 МРП. ТИС нужно зарегистрировать в местном отделении УГД. 

Онлайн кредит

Оформите беззалоговый кредит на любые цели на сайте и в приложении home.kz

Максимальная сумма

До 9 500 000 ₸

Подробнее

Коротко: как открыть ИП в Казахстане

• Это можно сделать только онлайн. Нужно зарегистрироваться или авторизоваться на портале elicense.kz.
• В форме заявления нужно ввести данные: ФИО, ИИН, адрес, виды деятельности и режим налогообложения. 
• Данные нужно подписать электронной цифровой подписью. Получить ее можно в ЦОН или удаленно на портале egov.kz.

Налоговая рассмотрит заявление в течение одного рабочего дня. После этого в личный кабинет на elicense.kz поступит уведомление об открытии ИП и можно начинать работать.