Налогообложение — одна из самых сложных тем для начинающих предпринимателей в Казахстане. Среди всех налогов и сборов особое место занимает НДС (налог на добавленную стоимость), который вызывает больше всего вопросов. Кто должен его платить? Когда можно работать без НДС? Какой налоговый режим выбрать, чтобы не усложнять себе жизнь?
Цель этой статьи — дать малому бизнесу в Казахстане ясные и понятные ответы на эти вопросы. Мы подробно разберем, что такое НДС, как он работает, кто обязан его уплачивать и какие налоговые режимы позволяют легально вести деятельность без него.
Банк Home Credit стремится поддерживать предпринимателей на всех этапах их развития, и грамотное налоговое планирование — один из ключевых факторов успеха.
Прежде чем решать, нужно ли вам становиться плательщиком НДС, важно четко понимать суть этого налога. Это поможет избежать многих ошибок и правильно выстроить финансовую модель вашего бизнеса.
Аббревиатура НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость». Это косвенный налог, то есть его платит не сам предприниматель из своего кармана, а конечный потребитель. Налог включается в цену товара, работы или услуги. Суть налога в том, что государство изымает в бюджет часть стоимости, добавленной на каждом этапе производства и реализации.
Простыми словами, что входит в НДС — это наценка, которую компания делает на закупленные материалы или товары, прежде чем их продать. Именно с этой разницы (добавленной стоимости) и уплачивается налог. Так для чего НДС нужен государству? Это один из основных источников пополнения бюджета страны, который затем направляется на социальные нужды, инфраструктуру и другие государственные расходы.
В соответствии с законодательством РК, не все предприниматели обязаны платить НДС. Обязательство по постановке на регистрационный учет по НДС возникает тогда, когда годовой оборот компании превышает установленный минимальный порог. Каждый предприниматель, чей доход приближается к этой отметке, должен внимательно следить за своими оборотами.
Таким образом, субъект налогообложения по НДС — это индивидуальный предприниматель или ТОО, вставший на учет в качестве плательщика НДС. После постановки на учет предприниматель обязан начислять НДС с продажи своих товаров и услуг, выставлять счета-фактуры с выделенным налогом и своевременно перечислять его в казну. В конечном счете, НДС уплачивается в бюджет за вычетом того налога, который сам предприниматель заплатил своим поставщикам при закупке товаров или услуг.
Законодательство Казахстана предусматривает для малого бизнеса несколько вариантов налогообложения, которые позволяют легально работать, не становясь плательщиком НДС, при соблюдении определенных условий.
Для многих ИП и ТОО в Казахстане упрощенный режим налогообложения является наиболее привлекательным. Он позволяет значительно снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учета. Предприниматели, применяющие упрощенный режим, освобождаются от уплаты нескольких видов налогов, заменяя их единым платежом с дохода.
Главное преимущество этого режима в контексте нашей темы — возможность работать без НДС, пока оборот не превысит установленный порог. При этом ставка единого налога для тех, кто работает на «упрощенке», является одной из самых низких. Это идеальный вариант для начинающего бизнеса, который еще не набрал большие обороты.
Выбор правильного режима — ключевое решение для любого бизнеса. В Казахстане существуют различные режимы налогообложения, созданные для разных масштабов и видов деятельности. Основные виды налоговых режимов для МСБ:
- специальные налоговые режимы (СНР) для субъектов малого бизнеса:
- СНР на основе патента;
- СНР на основе упрощенной декларации (тот самый упрощенный режим);
- СНР с использованием специального мобильного приложения;
- СНР розничного налога;
- общеустановленный режим.
Каждый из этих налоговых режимов для ИП и ТОО имеет свои лимиты по доходам, количеству наемных работников и видам деятельности.
Несмотря на то что многие предприниматели стремятся избежать уплаты НДС, существуют ситуации, когда добровольная постановка на учет по НДС становится коммерчески выгодной и даже необходимой.
Если ваши основные клиенты и партнеры — это крупные компании, которые сами являются плательщиками НДС, работа без НДС может стать для вас препятствием. Такие компании предпочитают работать с поставщиками-плательщиками НДС, чтобы иметь возможность брать в зачет сумму налога, уплаченную вам. Аналогичная ситуация складывается и при участии в государственных закупках, где статус плательщика НДС часто является обязательным требованием.
Возмещение НДС — это процесс, при котором компания получает обратно из бюджета сумму НДС, уплаченную своим поставщикам, если она превышает сумму НДС, начисленную при продаже собственных товаров или услуг. Чаще всего с этим сталкиваются экспортеры, так как реализация товаров на экспорт облагается по нулевой ставке. Подавая декларацию за налоговый период, такая компания может заявить: «Мы возвращаем НДС», и после проверки получить средства из бюджета.
Правильный выбор системы налогообложения на старте может сэкономить вам много времени и денег в будущем. Банк Home Credit, как надежный финансовый партнер, готов поделиться несколькими советами.
Прежде всего, оцените планируемый годовой оборот. Если вы уверены, что он не превысит порог для постановки на учет по НДС, специальные налоговые режимы для ИП и ТОО, такие как «упрощенка», будут оптимальны. Также важен формат работы: если у вас небольшой магазин или вы оказываете услуги населению, упрощенный режим налогообложения подойдет идеально.
Проанализируйте, кто будет вашим основным клиентом. Если вы планируете работать с крупным бизнесом (B2B), участвовать в тендерах или поставлять товары госкомпаниям, то статус плательщика НДС может стать вашим конкурентным преимуществом, даже если обороты пока невелики.
Независимо от того, какой налоговый режим вы выберете, вам понадобится надежный банк для ведения расчетов. Открыв счет в Home Credit Bank Businesst, вы получаете не просто инструмент для платежей, а полноценного партнера для вашего дела. Современный онлайн-банкинг позволяет в несколько кликов оплачивать налоги, управлять счетами и контролировать финансовые потоки, что является важной частью грамотного планирования. Качественное расчетно-кассовое обслуживание — это фундамент, на котором строится финансовое здоровье вашего бизнеса. А чтобы глубже разобраться в нюансах налогообложения и других аспектах предпринимательства, читайте экспертные статьи в нашем блоге.
