Көптеген кәсіпкерлер бірдей қателік жібереді: олар кірісті (айналымды) өздерінің пайдасы деп санайды. Шоттағы үлкен сома табысқа жеткендей сезім тудырады, бірақ іс жүзінде көптеген үлкен айналымы бар компаниялардың ақшасы тек шығындарды жабуға жетеді немесе олар тіпті шығынға да ұшырайды.
Бизнестің нақты кірістілігін есептеу үшін жоғары математиканы білудің қажеті жоқ. Бұл ең маңызды қажеттілік болып табылады. Кірістілікті анықтағаннан кейін компанияның нақты қаржылық жағдайы белгілі болады, ақша қайда кетіп бара жатқаны көрінеді және оның арқасында дұрыс шешімдерді қабылдау мүмкіндігі пайда болады.
Пайданы есептемес бұрын алған түсіміңіз және өнімді жасауға кеткен шығындар сияқты екі негізгі көрсеткішті анықтау керек.
Түсім - бұл белгілі бір кезең ішінде сатылған тауарлар немесе көрсетілген қызметтерден түскен жалпы ақша.
Маңызды ақпарат: бұл шотыңызға түскен барлық қаражат емес. Егер сіз кредит алсаңыз, немесе қарыз қайтарылған болса немесе инвестор жарғылық капиталға ақша салса - бұл түсім болып саналмайды, ол қаржылық операциялар кірістілікті есептеу кезінде есепке алынбайды.
Өзіндік құн (немесе COGS – Cost of Goods Sold) – бұл сіздің тауарыңызды өндіруге немесе қызметіңізді көрсетуге тікелей байланысты шығындар. Оған шикізат, материалдар, бөлшектер, сондай-ақ қызметкерлердің жалақылары кіреді.
Түсімнен өзіндік құнды шегеру – бұл пайданы есептеудің бірінші және ең маңызды қадамы.
Бұл ең маңызды қадам болып табылады. Ол тауар сатылғаннан кейін сізде қалған барлық шығындарды (жалға алу сомасын, жарнаманы, салықтарды) өтеуге қанша ақша қалатынын көрсетеді және таза пайданы көруге мүмкіндік береді.
Түсім − Өзіндік құн = Жалпы пайда. Бұл көрсеткіш сіздің бизнесіңіздің маржиналдығын анықтайды. Оны ақшамен де, пайызбен де есептеуге болады (Жалпы пайда / Түсім × 100%).
Бұл көрсеткіш әр сатылған өнімнен қаншалықты тиімді ақша тапқаныңызды көрсетеді. Егер маржа төмен болса, бұл шикізат бағасы тым қымбат немесе өнімді сату бағасы тым төмен екенін білдіреді.
Қолыңызда Жалпы пайда бар. Бірақ бұл таза табыс емес. Енді осы көрсеткіштен өзіндік құнға кірмейтін барлық өзге шығындарды алып тастау керек. Ақша қайда кететінін көру үшін оларды екі санатқа бөлу маңызды.
Операциялық шығындар құрылымын толық талдау шығындарды қысқарту және тиімділікті арттыру бағыттарын айқындауға мүмкіндік береді.
Бұл тұрақты және өзгеріп тұратын шығындар. Тұрақты шығындар сату көлеміне байланысты өзгермейді. Бір ай бойы сатылымдар болмаса да, кеңсе жалдау ақысы, қызметкерлердің (бухгалтердің, менеджердің) жалақысы және сайт хостингі үшін төлем жасалуы тиіс. Тұрақты шығындардың үлесі жоғары болса, сұраныс аз болатын кездерде бизнеске қиын болуы мүмкін. Бірақ бұл төлемдерді міндетті түрде жасау қажет.
Өзгеріп тұратын шығындар (бұл жағдайда өзіндік құнға кірмейтін шығындар) сату көлеміне байланысты болады. Оларға маркетплейс комиссиясы, тапсырыстарды орау және жеткізу шығындары, сату бөлімінің менеджерлеріне берілетін сыйақылар жатады.
Сату көлемі неғұрлым жоғары болса, бұл шығындар да соғұрлым арта түседі. Оларды қатаң бақылау айналым өскен сайын таза пайданы ұлғайтуға көмектеседі.
Ал енді біз соңғы кезеңге жеттік. Ол бизнестің кірістілігін қалай есептеуге болатынын нақты көрсетеді.
Кірістілікті есептеу формуласы: (Түсім − Өзіндік құн) − (Тұрақты шығындар + Өзгеріп тұратын шығындар) = Таза пайда.
Таза пайда – бұл сіздің бизнесіңіз нақты тапқан ақша. Бұл көрсеткіш оның қаржылық жағдайын көрсетеді. Бизнес иесі бұл ақшаны бизнестің дамуына сала алады немесе дивидендтер ретінде өзіне ала алады (бірақ салықтар туралы ұмытпау қажет).
Егер таза пайда аз болса, теріс болса немесе күткен нәтиже бермесе, ақша қайда кетіп жатқанын анықтау керек.
Home Credit Bank-тегі бизнес-шотыңыздағы шығындар туралы толық ақпаратты нақты талдау осындай сараптама үшін ең тиімді құрал болып табылады. Үзінді көшірмені жүктеп, барлық шығындарды санаттарға (тұрақты, өзгеріп тұратын, өзіндік құн) бөліп, ақша қайда кетіп жатқанын көруге болады:
- Жалпы маржа тым төмен (баға белгілеу немесе сатып алу мәселесі);
- Тұрақты шығындар үлкейген (жалға алу қымбат, қызметкерлер штаты артық);
- Айнымалы шығындар жоғары (пайдасыз жеткізу шарттары, қымбат комиссиялар).
Бизнесте табысқа жету үшін тек сатылым көп болуы жеткіліксіз. Бизнесіңіздің маржасын толық білу және шығындарды нақты түсіну қажет.
Түсімді есептеп, одан өзіндік құнды шегеріп (жалпы маржаны көру), содан соң басқа барлық шығындарды шегеріп, сіз таза пайданы көре аласыз.
Бұл деректерді жинау және талдау үшін заманауи банктік құралдарды пайдалану қаржылық жағдайыңызды түсінуге көмектеседі. Home Credit Bank Business-те шот болса, бұл процесс әлдеқайда жеңіл болады, өйткені барлық транзакциялар электронды түрде қолжетімді. Толығырақ білу үшін біздің Home Credit Bank блогын оқыңыз.
Сұрақ: Түсім мен пайданың айырмашылығы неде?
Жауап: Түсім (айналым) - бұл клиенттерден тауарлар немесе қызметтер үшін алған барлық ақша. Пайда (таза пайда) - бұл өзіндік құн, жалдау ақысы, жалақы, салықтар және комиссиялар сияқты барлық шығындар шегерілгеннен кейін қалған ақша. Бизнестің айналымы үлкен болуы мүмкін, бірақ шығындар кірістерден үлкен болса, бизнес пайда әкелмеуі де мүмкін.
Сұрақ: Неліктен маржиналдылықты (жалпы пайданы) есептеу маңызды?
Жауап: Бизнестің маржиналдылығы негізгі қызметіңіздің тиімділігін көрсетеді. Егер маржиналдылық төмен болса, онда сатылымнан түсетін барлық ақша сатып алуларға немесе тауарды өндіруге кетеді де, жалдау үшін төлем жасауға, жарнама жасауға немесе таза пайдаға шығуға ақша қалмайды.
Сұрақ: Барлық тұрақты және өзгеріп тұратын шығындарды қалай оңай бақылауға болады?
Жауап: Ең оңай жолы - барлық бизнес операцияларды бір шот арқылы жүргізу. Home Credit Bank Business-тегі шот бойынша үзінді көшірмелерді қолданып, бір ай немесе тоқсан үшін барлық деректерді жүктеп, оларды санаттарға бөлуге болады. Сонда бизнесіңіздің қаржылық жағдайы сізге айқын әрі түсінікті болады.
