Көптеген кәсіпкерлер бірдей қателік жібереді: олар түсімді (айналымды) пайда деп есептейді. Шоттағы ірі сомалар табыс бардай әсер қалдырады, алайда іс жүзінде айналымы жоғары көптеген компаниялар әрең күн көріп жүр немесе тіпті шығынмен жұмыс істейді.
Бизнестің пайдасын дұрыс есептеуді түсіну — жоғары математика емес, базалық қажеттілік. Бұл есеп қаржылық жағдайдың шынайы көрінісін көрсетеді, ақшаны қай жерде жоғалтып жатқаныңызды анықтауға көмектеседі және дұрыс басқарушылық шешімдер қабылдауға мүмкіндік береді.
Пайданы есептемес бұрын екі негізгі көрсеткішті нақтылап алу қажет: қанша табыс тапқаныңыз және өнімді жасауға тікелей қанша шығын жұмсағаныңыз.
Түсім — белгілі бір кезең ішінде тауарлар немесе қызметтерді сатудан түскен ақшаның жалпы сомасы.
Маңызды: бұл сіздің шотыңыз арқылы өткен барлық қаражат емес. Егер сіз несие алсаңыз, қарыздың қайтарымын алсаңыз немесе инвестор жарғылық капиталға ақша салса — бұл түсім емес, табыстылықты есептеу кезінде ескерілмейтін қаржылық операциялар.
Өзіндік құн (немесе COGS — сатылған өнімнің өзіндік құны) — тауарды өндіруге немесе қызмет көрсетуге тікелей байланысты шығындар. Бұған шикізат, материалдар, құрамдас бөлшектер, сондай-ақ өнімді тікелей жасаған қызметкерлердің кесімді еңбекақысы кіреді.
Өзіндік құнды түсімнен шегеру — пайда есептеу формуласының ең бірінші және ең маңызды қадамы.
Бұл блок — ең маңыздысы. Ол тауар сатылғаннан кейін сізде қалған ақшаның қаншалықты екенін көрсетеді, яғни барлық қалған шығындарды (жалға алу, жарнама, салық) жабуға және ақырында таза пайданы қалыптастыруға жеткілікті ме екенін анықтайды.
Түсім − Өзіндік құн = Жалпы пайда. Бұл көрсеткіш сіздің бизнесіңіздің маржалық тиімділігін анықтайды. Оны ақшамен немесе пайызбен есептеуге болады (Жалпы пайда / Түсім * 100%).
Бұл көрсеткіш әр сатылған өнімнен қаншалықты тиімді табыс табатыныңызды көрсетеді. Егер маржа төмен болса, бұл шикізат бағасы тым жоғары немесе сату бағасы тым төмен екенін білдіреді.
Сонымен, сізде Жалпы пайда қалды. Бірақ бұл әлі өзіңізге алуға болатын ақша емес. Енді осы сомадан өзіндік құнға кірмеген барлық қалған шығындарды шегеру қажет. Ақшаны қай жерде жоғалтып жатқаныңызды түсіну үшін оларды екі түрге бөлу өте маңызды.
Операциялық шығындардың құрылымын егжей-тегжейлі талдау қай жерде үнемдеуге және оңтайландыруға болатынын түсінуге көмектеседі.
Бұл тұрақты және айнымалы шығындар. Тұрақты шығындар — сатылым көлеміне қарамастан төленетін шығындар. Мысалы, егер бір айда ештеңе сатылмаса да, сізге офис жалдау ақысы, қызметкерлердің жалақысы (бухгалтер, менеджер), сайт хостингіне жазылу ақысы сияқты шығындарды төлеу қажет болады. Тұрақты шығындардың үлесі жоғары болса, бизнес «төмен» маусымда осал болады. Оларды кез келген жағдайда жабу қажет.
Айнымалы шығындар (бұл контексте өзіндік құнға кірмейтіндер) сатылым көлеміне тікелей пропорционалды. Мысалы, маркетплейстегі комиссия, тапсырыстарды орау мен жеткізуге кеткен шығындар, сатылым менеджерлеріне берілетін бонустар.
Сіз көп сатсаңыз, осы шығындар да соғұрлым артады. Оларды бақылау айналым өскен сайын таза пайданы көбейтуге көмектеседі.
Біз финалдық кезеңге жеттік, ол бизнестің пайдасын қалай есептеу керегін нақты көрсетеді.
Міне, пайданы есептеудің толық және түсінікті формуласы:
(Түсім − Өзіндік құн) − (Тұрақты шығындар + Айнымалы шығындар) = Таза пайда
Таза пайда — сіздің бизнесіңіз нақты тапқан нәтиже. Бұл көрсеткіш оның қаржылық жағдайын көрсетеді. Бұл сол ақша, оны иесі бизнес дамуына қайта салуы немесе дивиденд ретінде өзіне алуы мүмкін (салықты ұмытпай).
Егер таза пайда төмен, теріс немесе сіздің күткеніңізге сәйкес келмесе, «ақша ағымындағы олқылықтарды» іздеудің уақыты келді.
Home Credit Bank-тегі бизнес-шотыңыз бойынша шығындарды нақты жіктеу — осындай талдау үшін ең тиімді құрал. Шот түбіртегін шығарып, барлық шығындарды категорияларға бөліп (тұрақты, айнымалы, өзіндік құн) ақша қай жерде «жоғалып жатқанын» көре аласыз:
- Жалпы маржа тым төмен (баға белгілеу немесе сатып алу мәселесі);
- Тұрақты шығындар үлкейген (жалға алу қымбат, қызметкерлер штаты артық);
- Айнымалы шығындар жоғары (пайдасыз жеткізу шарттары, қымбат комиссиялар).
Бизнесте табысқа жету үшін тек үлкен сатылымдар емес, сонымен қатар бизнесіңіздің маржалық тиімділігін толық білу және шығын құрылымын нақты түсіну қажет.
Қарапайым қадамдар тізбегі: түсімді есептеу → өзіндік құнды шегеру (жалпы маржаны көру) → барлық қалған тұрақты және айнымалы шығындарды шегеру — бұл сізді таза пайдаға жеткізеді.
Осы деректерді жинау және талдау үшін заманауи банктік құралдарды пайдалану — қаржылық ашықтыққа жетудің ең қарапайым жолы. Home Credit Bank бизнес-шоты бар болғандықтан, барлық транзакциялар цифрланған және талдауға дайын. Толығырақ білу үшін біздің блогты оқыңыз: Home Credit Bank
Сұрақ: Түсім мен пайда арасындағы айырмашылық неде?
Жауап: Түсім (айналым) — клиенттерден тауар немесе қызмет үшін түскен барлық ақша. Пайда (таза пайда) — барлық шығындарды шегергеннен кейін қалған сома: өзіндік құн, жалға алу, жалақы, салықтар және комиссиялар. Бизнес үлкен түсімге ие болуы мүмкін, бірақ шығындары кірістен асып кетсе, шығынға ұшырауы мүмкін.
Сұрақ: Неліктен маржалық тиімділікті (жалпы пайданы) есептеу маңызды?
Жауап: Бизнес маржасы негізгі қызметіңіздің тиімділігін көрсетеді. Егер ол төмен болса, сатылымнан түскен ақшаның көп бөлігі тауарды сатып алу немесе өндіруге кетеді. Сізде жалға алу, жарнама шығындарын жабуға немесе таза пайда алуға қаражат қалмайды, қанша сатсаңыз да.
Сұрақ: Барлық тұрақты және айнымалы шығындарды қалай оңай қадағалауға болады?
Жауап: Ең қарапайым жолы — барлық бизнес-операцияларды бір есепшот арқылы жүргізу. Home Credit Bank Business шотыңыздағы түбіртектерді пайдаланып, ай немесе тоқсан бойынша деректерді оңай шығарып, әр шығынды категорияларға бөлуге болады. Бұл сіздің ақшаңыз қайда кеткенін толық және ашық көруге мүмкіндік береді.
